Экономический обзор

Кредитоспособность заемщика и методика ее определения

Кн - коэффициент независимости

В большинстве индустриально развитых стран считается, что если этот коэффициент выше 0,5, т.е. 50% и более, то риск кредиторов сведен к минимуму: продав половину имущества, сформированного за счет собственных средств, субъект хозяйствования сможет погасить долговые обязательства, даже если вторая половина будет по каким-либо причинам обесценена.

Коэффициент покрытия. Дает возможность установить, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных долговых обязательств, т.е. пассивов. Краткосрочные долговые обязательства учитывают:

задолженность по краткосрочным ссудам;

задолженность по долгосрочным ссудам, в части погашения ее в течение 12 месяцев;

вся кредиторская задолженность.

Поскольку в составе ликвидных активов могут находиться излишние запасы отдельных видов материалов, комплектующих, готовой продукции, неоправданно завышенное количество незавершенного производства, то теоретическое значение этого показателя составляет 2 - 2,5.

Коэффициент промежуточной ликвидности показывает, сможет ли субъект хозяйствования в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным долговым обязательствам. Теоретическое значение 0,7 - 0,8.

В странах с рыночной экономикой большое значение придается коэффициенту, финансовой устойчивости. Он отличается от коэффициента независимости тем, что при его определении к собственным средствам прибавляются заемные средства со сроком погашения более 1 года. Этот коэффициент показывает удельный вес в общей стоимости имущества всех источников средств, которые субъект хозяйствования может использовать в своей текущей хозяйственной деятельности без ущерба для кредиторов.

Коэффициент абсолютной ликвидности. Показывает, в какой доле краткосрочные обязательства субъектов хозяйствования могут быть погашены за счет первоклассных ликвидных активов. Теоретическое значение - 0.2 - 0,25.

Кроме основных показателей при оценке кредитоспособности заемщика используется множество дополнительных показателей характеризующих различные стороны деятельности предприятия. Такие показатели можно определить в 4 группы:

Показатели оборачиваемости;

Показатели использования производственного потенциала;

Показатели финансовой устойчивости;

Показатели экономической эффективности.

Оборачиваемость определяется как правило в днях. Может исчисляться оборачиваемость активов предприятия, оборачиваемость имущества, основных средств, оборотных средств, ссуд и т.д.

Для характеристики производственного потенциала используются следующие показатели:

наличие, динамика, удельный вес производственных активов в общей стоимости имущества;

наличие, обновление и использование основных фондов;

коэффициент износа основных фондов;

средняя норма амортизации и т.д.

Дополнительными показателями, характеризующими финансовую устойчивость предприятия являются следующие коэффициенты:

Коэффициент привлеченных (заемных) средств (сумма баланса);

Отношение привлеченных средств к собственным;

Коэффициент маневренности;

Характер дебиторской и кредиторской задолженности и другие показатели.

На основании проведенного анализа необходимо дать оценку кредитоспособности заемщика и определить степень банковского риска при выдаче кредита. В зависимости от величины коэффициентов ликвидности предприятия распределяются на классы кредитоспособности.

С субъектами хозяйствования разной классности банки по-разному строят свои кредитные отношения. Так, первоклассным заемщикам банки могут создавать льготные условия кредитования, кредитование второклассных заемщиков осуществляется с более жесткими условиями, с предоставлением достаточного обеспечения. Предоставление кредитов клиентам 3-го класса связано с большим риском, и кредитование возможно только под гарантии Правительства Республики Беларусь или других органов государственного управления.

Немного больше об экономике сегодня

История экономических учений
Экономические учения Древнего Востока и древней Индии Экономические представления древних народов начали развиваться в момент появления письменности. Наиболее ранние проявления экономической мысли следует искать у народов древнего Востока, которые более благоприятно развивались. Во взглядах того времени ид ...

Малое предпринимательство, его функции и место в рыночной экономике
Основой рыночной экономики является предпринимательская деятельность, что тесно связано с созданием мелких и средних предприятий. Как известно, малое предприятие самостоятельно осуществляет свою деятельность, распоряжается выпускаемой продукцией, полученной прибылью. Малый бизнес- процесс свободного эконом ...