Анализ состава и динамики источников средств предприятия

Необходимо проанализировать состав и динамику источников средств предприятия, указав возможные причины изменений.

Исходными данными для анализа состава и динамики источников средств предприятия является «бухгалтерский баланс» форма № 1.

Данные для анализа динамики состава и структуры источников средств предприятии представлены в таблице 14.

В составе пассивов собственный капитал составляет 44,42% в 2010 г. и 41,9% в 2011 г. Негативным моментом является то, что доля собственного капитала меньше критического значения в 50% и снизилась, однако она выше доли внеоборотных активов, т.е. у предприятия имеются собственные оборотные средства. Их величина будет рассчитана ниже. В составе собственного капитала наибольшую долю в 2010 г. составляла нераспределенная прибыль, однако в 2011 г. значительно увеличилась величина уставного капитала и его доля выросла на 14,27%. В то же время доля нераспределенной прибыли снизилась на 16,08%. Доли других статей собственного капитала незначительна.

Величина долгосрочных обязательств увеличилась более, чем в 2 раза и его доля так же увеличилась на 17,3%.

В то же время величина и доля краткосрочных обязательств снизилась. В частности снизилась величина краткосрочных кредитов и займов, которые очевидно были погашены за счет получения долгосрочного кредита. Величина кредиторской задолженности увеличилась на 735 763 тыс.руб., а их доля - на 0,4% (с 12,73% до 13,12%). Можно предположить, что рост кредиторской задолженности связан с ростом выручки.

Таблица 14

Анализ состава и структуры источников средств предприятия

Среднегодовая величина

Структура

Изменение

2010

2011

2010

2011

суммы

структуры

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

2 573 260,0

7 237 294,0

10,66%

24,93%

4 664 034,0

14,27%

Добавочный капитал

253 804,5

126 740,5

1,05%

0,44%

-127 064,0

-0,62%

Резервный капитал

128 663,0

128 663,0

0,53%

0,44%

0,0

-0,09%

Фонд социальной сферы

Целевые финансирование и поступления

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

7 763 601,0

4 668 122,0

32,17%

16,08%

-3 095 479,0

-16,09%

Итого по разделу III

10 719 328,5

12 160 819,5

44,42%

41,90%

1 441 491,0

-2,53%

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

5 428 416,0

11 347 421,5

22,50%

39,09%

5 919 005,5

16,60%

Отложенные налоговые обязательства

180 775,0

417 712,5

0,75%

1,44%

236 937,5

0,69%

Прочие долгосрочные обязательства

Итого по разделу IV

5 609 191,0

11 765 134,0

23,25%

40,53%

6 155 943,0

17,29%

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

4 441 285,0

857 254,5

18,41%

2,95%

-3 584 030,5

-15,45%

Кредиторская задолженность

3 072 047,0

3 807 810,0

12,73%

13,12%

735 763,0

0,39%

- поставщики и подрядчики

2 534 843,0

3 241 357,0

10,51%

11,17%

706 514,0

0,66%

- задолженность перед персоналом организации

178 040,0

180 942,5

0,74%

0,62%

2 902,5

-0,11%

- задолженность перед государственными внебюджетными фондами

235 214,0

253 470,5

0,97%

0,87%

18 256,5

-0,10%

- задолженность по налогам и сборам

168 345,0

155 366,0

0,70%

0,54%

-12 979,0

-0,16%

- прочие кредиторы

152 105,0

173 174,0

0,63%

0,60%

21 069,0

-0,03%

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

Доходы будущих периодов

Оценочные обязательства

23 111,0

134 335,5

0,10%

0,46%

111 224,5

0,37%

Прочие краткосрочные обязательства

264 722,5

301 133,5

1,10%

1,04%

36 411,0

-0,06%

Итого по разделу V

7 801 165,5

5 100 533,5

32,33%

17,57%

-2 700 632,0

-14,76%

БАЛАНС

24 129 685,0

29 026 487,0

100,0%

100,0%

4 896 802,0

0,0%

Перейти на страницу: 1 2

Немного больше об экономике сегодня

Ипотечное кредитование
Эта тема актуальна, так как понятие "ипотеки" достаточно новое и для большинства остаётся неопределённым. Развитие системы ипотечного кредитования не только решает одновременно массу проблем - как социальных, так и экономических, но и рассматривается как важный инструмент воздействия на экономическую с ...

Комплексный экономико-статистический экспресс-анализ технико-экономических ресурсов предприятия
Важную роль в обеспечении повышения эффективности производства играет экономико-статистический экспресс-анализ ресурсов предприятия, являющийся составной частью экономических методов управления. Анализ является базой планирования, средством оценки качества планирования и выполнения плана. Предметом экономическо ...

Меню сайта

Макроэкономический рост

Сущность и причины экономического роста

Макроэкономическая политика государства

Инструменты макроэкономической политики государства

Корпоративная собственность в России

Понятие корпоративной собственности как экономической категории

Концепция бизнеса мехатронной системы

Характеристика мехатронной мобильной транспортной платформы

Контрактная форма оплаты труда в здравоохранении

Сущность контрактной формы оплаты труда

Экономический обзор

Все материалы

Все права принадлежат www.econmotion.ru