Анализ состава и динамики источников средств предприятия

Необходимо проанализировать состав и динамику источников средств предприятия, указав возможные причины изменений.

Исходными данными для анализа состава и динамики источников средств предприятия является «бухгалтерский баланс» форма № 1.

Данные для анализа динамики состава и структуры источников средств предприятии представлены в таблице 14.

В составе пассивов собственный капитал составляет 44,42% в 2010 г. и 41,9% в 2011 г. Негативным моментом является то, что доля собственного капитала меньше критического значения в 50% и снизилась, однако она выше доли внеоборотных активов, т.е. у предприятия имеются собственные оборотные средства. Их величина будет рассчитана ниже. В составе собственного капитала наибольшую долю в 2010 г. составляла нераспределенная прибыль, однако в 2011 г. значительно увеличилась величина уставного капитала и его доля выросла на 14,27%. В то же время доля нераспределенной прибыли снизилась на 16,08%. Доли других статей собственного капитала незначительна.

Величина долгосрочных обязательств увеличилась более, чем в 2 раза и его доля так же увеличилась на 17,3%.

В то же время величина и доля краткосрочных обязательств снизилась. В частности снизилась величина краткосрочных кредитов и займов, которые очевидно были погашены за счет получения долгосрочного кредита. Величина кредиторской задолженности увеличилась на 735 763 тыс.руб., а их доля - на 0,4% (с 12,73% до 13,12%). Можно предположить, что рост кредиторской задолженности связан с ростом выручки.

Таблица 14

Анализ состава и структуры источников средств предприятия

Среднегодовая величина

Структура

Изменение

2010

2011

2010

2011

суммы

структуры

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

2 573 260,0

7 237 294,0

10,66%

24,93%

4 664 034,0

14,27%

Добавочный капитал

253 804,5

126 740,5

1,05%

0,44%

-127 064,0

-0,62%

Резервный капитал

128 663,0

128 663,0

0,53%

0,44%

0,0

-0,09%

Фонд социальной сферы

Целевые финансирование и поступления

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

7 763 601,0

4 668 122,0

32,17%

16,08%

-3 095 479,0

-16,09%

Итого по разделу III

10 719 328,5

12 160 819,5

44,42%

41,90%

1 441 491,0

-2,53%

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

5 428 416,0

11 347 421,5

22,50%

39,09%

5 919 005,5

16,60%

Отложенные налоговые обязательства

180 775,0

417 712,5

0,75%

1,44%

236 937,5

0,69%

Прочие долгосрочные обязательства

Итого по разделу IV

5 609 191,0

11 765 134,0

23,25%

40,53%

6 155 943,0

17,29%

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

4 441 285,0

857 254,5

18,41%

2,95%

-3 584 030,5

-15,45%

Кредиторская задолженность

3 072 047,0

3 807 810,0

12,73%

13,12%

735 763,0

0,39%

- поставщики и подрядчики

2 534 843,0

3 241 357,0

10,51%

11,17%

706 514,0

0,66%

- задолженность перед персоналом организации

178 040,0

180 942,5

0,74%

0,62%

2 902,5

-0,11%

- задолженность перед государственными внебюджетными фондами

235 214,0

253 470,5

0,97%

0,87%

18 256,5

-0,10%

- задолженность по налогам и сборам

168 345,0

155 366,0

0,70%

0,54%

-12 979,0

-0,16%

- прочие кредиторы

152 105,0

173 174,0

0,63%

0,60%

21 069,0

-0,03%

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

Доходы будущих периодов

Оценочные обязательства

23 111,0

134 335,5

0,10%

0,46%

111 224,5

0,37%

Прочие краткосрочные обязательства

264 722,5

301 133,5

1,10%

1,04%

36 411,0

-0,06%

Итого по разделу V

7 801 165,5

5 100 533,5

32,33%

17,57%

-2 700 632,0

-14,76%

БАЛАНС

24 129 685,0

29 026 487,0

100,0%

100,0%

4 896 802,0

0,0%

Перейти на страницу: 1 2

Немного больше об экономике сегодня

Инфляция и причины возникновения
В настоящее время инфляция - один из самых болезненных и опасных процессов, негативно воздействующих на финансы, денежную и экономическую систему в целом. Инфляция означает не только снижение покупательной способности денег, она подрывает возможности хозяйственного регулирования, сводит на нет усилия по проведени ...

Калькулирование полной себестоимости кафе Лакомка
Пищевой сервис может быть определён как обеспечение продовольствием и напитками, готовыми к употреблению, далеко от дома. В отличие от магазинов, которые продают продовольствие, услуги пищевого сервиса обычно различают: - по подготовке и приготовлению или подогреву и комплектованию продовольствия для дост ...

Меню сайта

Макроэкономический рост

Сущность и причины экономического роста

Макроэкономическая политика государства

Инструменты макроэкономической политики государства

Корпоративная собственность в России

Понятие корпоративной собственности как экономической категории

Концепция бизнеса мехатронной системы

Характеристика мехатронной мобильной транспортной платформы

Контрактная форма оплаты труда в здравоохранении

Сущность контрактной формы оплаты труда

Экономический обзор

Все материалы

Все права принадлежат www.econmotion.ru