Факторный анализ затрат на 1 руб. продукции (работ, услуг)
Таблица 24
|
№ п/п |
Показатели |
Расчетные формулы |
Сумма | |||
|
А |
Б |
1 |
2 | |||
|
1 |
Себестоимость отгруженной продукции (работ, услуг) за предыдущий год, тыс. руб. |
314466,4 | ||||
|
2 |
Фактически отгруженная в отчетном году товарная продукция, тыс. руб.: а) по себестоимости предыдущего года |
917120 | ||||
|
б) по себестоимости отчетного года |
918401 | |||||
|
3 |
Объем отгруженной продукции (работ, услуг) за предыдущий год, тыс. руб. |
409301,4 | ||||
|
4 |
Объем отгруженной продукции (работ, услуг) отчетного года в ценах предыдущего года, тыс. руб. |
400350 | ||||
|
5 |
Объем отгруженной продукции (работ, услуг) отчетного года в ценах, действовавших в отчетном году, тыс. руб. |
1097473 | ||||
|
'б |
Затраты на I руб. объема продукции (работ, услуг) в предыдущем году, коп. (стр. I : стр. 3) |
76,83 | ||||
|
7 |
Затраты на 1 руб. фактически отгруженной в отчетном году продукции: а) по себестоимости и в ценах предыдущего года (стр. 2а : стр. 4), коп. |
229,07 | ||||
|
б) по себестоимости отчетного года в ценах на продукцию предыдущего года (стр. 26 : стр. 4), коп. |
229,39 | |||||
|
в) по себестоимости и в ценах отчетного года (стр. 26: стр. 5), коп. |
83,68 | |||||
Из таблицы 24 видно, что под влиянием изменения структуры и ассортимента продукции затраты на 1 руб. продукции снизилась на -152,24 коп. (229,07-76,83), а сумма экономии на весь объем продукции составила 1670792,89 тыс. руб. (152,24 х 1097473 / 100)).
Под влиянием снижения себестоимости отдельных видов изделий затраты на 1 руб. продукции снизились на - 32,0 коп. (229,39-229,07), а
себестоимость продукции снизилась на 351191,4тыс. руб. (32,0 х 1097473 / 100).
Под влиянием повышения цен на продукцию затраты на 1 руб. продукции снизились на - 14571 коп. ( 83,68 - 229,39).
5.3 Структура затрат на производство по элементам
Таблица 25
|
Элементы затрат на производство |
2011 г. |
2012 г. |
Изменение (+--) | |||
|
абсолютная сумма, тыс. руб. |
удельный вес, % |
абсолютная сумма, тыс. руб. |
удельный вес, % |
абсолютная сумма, тыс. руб. |
удельный вес, % пункты | |
|
Сырье и материалы |
208690 |
50.9 |
508374 |
46.3 |
+299684 |
-4.6 |
|
Вода |
820 |
0.2 |
3294 |
0.3 |
+2474 |
+0.1 |
|
Топливо |
820 |
0.2 |
3294 |
0.3 |
+2474 |
+0.1 |
|
Энергия |
1230 |
0.3 |
5490 |
0.5 |
+4260 |
+0,2 |
|
Итого материальных затрат |
211560 |
51.6 |
520452 |
47.4 |
+308892 |
-4,2 |
|
Затраты на оплату труда |
172200 |
42,0 |
500688 |
45.6 |
+328488 |
+3,6 |
|
Отчисления на социальные нужды |
18040 |
4.4 |
59292 |
5.4 |
+41252 |
+1 |
|
Амортизация основных фондов и нематериальных активов |
7380 |
1.8 |
15372 |
1.4 |
+7992 |
-0,4 |
|
Прочие затраты |
820 |
0.2 |
2196 |
0.2 |
+1376 |
- |
|
Итого затрат на производство |
410000 |
100,0 |
1098000 |
100,0 |
+688000 |
X |
Немного больше об экономике сегодня
Инновационная политика Российской Федерации
Целью написания курсовой работы является изучение
основных направлений инновационной политики России на современном этапе.
Достижение поставленной цели требует решения
следующих основных задач:
· раскрыть сущность
взаимосвязи инноваций и экономического роста;
· изложить
формиров ...
Кадры организации и производительность труда
В условиях стремительного прогресса, рыночных отношений и конкурентной
экономики своевременное и правильное решение стратегических и тактических задач
определяет жизнеспособность организации.
Кадры - это совокупность работников различных
профессионально-квалифицированных групп, занятых на предприятии и входящих ...