Оценка уровня экономического риска деятельности предприятия

Осуществляемая предприятием хозяйственная деятельность сопровождается возникновением экономических рисков. Стремление к повышению дохода и прибыли одновременно приводит к возрастанию уровня рисков.

Под экономическим риском понимается вероятность возникновения финансовых потерь, убытков, неполучения или недополучения доходов и прибыли по сравнению с ожидаемым экономическим результатом.

Для количественной оценки уровня (размера) экономического риска в практике хозяйственной деятельности предприятия используются статистические или аналитические методы.

На основе статистического метода уровень риска определяется средним квадратическим отклонением по формуле:

,

где - количество рассматриваемых периодов;

- размер дохода (прибыли) в i-том периоде;

- средний (ожидаемый) размер дохода (прибыли);

или коэффициентом вариации:

.

По данным предприятия о размере поквартального чистого дохода (выручки) и прибыли от реализации продукции за отчетный и базисный периоды необходимо оценить уровень риска получения дохода и прибыли на основе использования статистического метода. Результаты анализа представлены в табл. 6.12.

Для оценки уровня риска неполучения прибыли осуществляется анализ безубыточности производства и реализации продукции и определение зоны безопасности.

Размер зоны безопасности и уровень риска неполучения прибыли являются взаимосвязанными величинами. Взаимосвязь размера зоны безопасности и уровня риска неполучения прибыли характеризуется соотношением:

.

Таблица 6.12

Анализ уровня риска получения дохода (выручки) и прибыли от реализации продукции за квартал

Период

Объем реализации продукции, тыс.шт.

Чистый доход (выручка), млн.руб.

Прибыль, млн.руб.

базисный период

отчетный период

базисный период

отчетный период

базисный период

отчетный период

К

Л

М

К

Л

М

I квартал

0,05

2,00

0,30

0,70

1,80

0,70

11,12

16,11

0,87

0,37

II квартал

1,05

1,10

0,20

0,70

1,30

0,80

10,94

14,59

-0,07

0,42

III квартал

1,05

0,95

1,30

0,70

0,90

0,60

17,19

11,47

0,41

0,37

IV квартал

1,05

2,05

1,10

0,70

1,90

0,60

20,88

15,87

0,72

0,33

Цена реализации, тыс.руб.

4,5000

4,5000

6,3000

4,9000

4,4000

6,8000

Себестоимость, тыс.руб.

5,0582

4,1236

5,8107

4,6175

4,4346

6,4618

Средний (ожидаемый) размер за квартал, млн.руб.

14,77

0,429

Уровень риска на основе среднего квадратического отклонения, млн.руб.

3,26

0,261

Уровень риска на основе коэффициента вариации, %

22,072%

60,839%

Перейти на страницу: 1 2

Немного больше об экономике сегодня

Концепция человеческого капитала и инвестиции в человеческий капитал
Развитие информационной экономики существенно изменило место и роль человека в условиях нового типа хозяйствования. Умения и способности человека вышли на первый план в общественном производстве. Человеческий капитал на сегодняшний день представляет одну из составляющих производственных активов предприятия. Он п ...

Индексы в региональном товарообороте
Товарооборот представляет собой процесс купли-продажи, в основе которого лежит переход права собственности на товар в обмен на его денежный эквивалент. Важной задачей экономической статистики в этой области является определение товарооборота как объекта статистического исследования, а значит, определение его пред ...

Меню сайта

Макроэкономический рост

Сущность и причины экономического роста

Макроэкономическая политика государства

Инструменты макроэкономической политики государства

Корпоративная собственность в России

Понятие корпоративной собственности как экономической категории

Концепция бизнеса мехатронной системы

Характеристика мехатронной мобильной транспортной платформы

Контрактная форма оплаты труда в здравоохранении

Сущность контрактной формы оплаты труда

Экономический обзор

Все материалы

Все права принадлежат www.econmotion.ru