Оценка уровня экономического риска деятельности предприятия
Осуществляемая предприятием хозяйственная деятельность сопровождается возникновением экономических рисков. Стремление к повышению дохода и прибыли одновременно приводит к возрастанию уровня рисков.
Под экономическим риском понимается вероятность возникновения финансовых потерь, убытков, неполучения или недополучения доходов и прибыли по сравнению с ожидаемым экономическим результатом.
Для количественной оценки уровня (размера) экономического риска в практике хозяйственной деятельности предприятия используются статистические или аналитические методы.
На основе статистического метода уровень риска определяется средним квадратическим отклонением по формуле:
,
где 
- количество рассматриваемых периодов;
- размер дохода (прибыли) в i-том периоде;
- средний (ожидаемый) размер дохода (прибыли);
или коэффициентом вариации:
.
По данным предприятия о размере поквартального чистого дохода (выручки) и прибыли от реализации продукции за отчетный и базисный периоды необходимо оценить уровень риска получения дохода и прибыли на основе использования статистического метода. Результаты анализа представлены в табл. 6.12.
Для оценки уровня риска неполучения прибыли осуществляется анализ безубыточности производства и реализации продукции и определение зоны безопасности.
Размер зоны безопасности и уровень риска неполучения прибыли являются взаимосвязанными величинами. Взаимосвязь размера зоны безопасности и уровня риска неполучения прибыли характеризуется соотношением:
.
Таблица 6.12
Анализ уровня риска получения дохода (выручки) и прибыли от реализации продукции за квартал
|
Период |
Объем реализации продукции, тыс.шт. |
Чистый доход (выручка), млн.руб. |
Прибыль, млн.руб. | |||||||
|
базисный период |
отчетный период |
базисный период |
отчетный период |
базисный период |
отчетный период | |||||
|
К |
Л |
М |
К |
Л |
М | |||||
|
I квартал |
0,05 |
2,00 |
0,30 |
0,70 |
1,80 |
0,70 |
11,12 |
16,11 |
0,87 |
0,37 |
|
II квартал |
1,05 |
1,10 |
0,20 |
0,70 |
1,30 |
0,80 |
10,94 |
14,59 |
-0,07 |
0,42 |
|
III квартал |
1,05 |
0,95 |
1,30 |
0,70 |
0,90 |
0,60 |
17,19 |
11,47 |
0,41 |
0,37 |
|
IV квартал |
1,05 |
2,05 |
1,10 |
0,70 |
1,90 |
0,60 |
20,88 |
15,87 |
0,72 |
0,33 |
|
Цена реализации, тыс.руб. |
4,5000 |
4,5000 |
6,3000 |
4,9000 |
4,4000 |
6,8000 |
− |
− |
− |
− |
|
Себестоимость, тыс.руб. |
5,0582 |
4,1236 |
5,8107 |
4,6175 |
4,4346 |
6,4618 |
− |
− |
− |
− |
|
Средний (ожидаемый) размер за квартал, млн.руб. |
14,77 |
0,429 | ||||||||
|
Уровень риска на основе среднего квадратического отклонения, млн.руб. |
3,26 |
0,261 | ||||||||
|
Уровень риска на основе коэффициента вариации, % |
22,072% |
60,839% | ||||||||
Немного больше об экономике сегодня
Микроэкономический анализ дифференциации товаров как источника рыночной власти
Тема
курсовой работы «Микроэкономический анализ дифференциации товаров как источника
рыночной власти» по дисциплине «Основы экономики».
Современное
товарное пространство кардинально отличается от описанного в работах классиков
политической экономии и представителей ранней неоклассики.
Товары,
которые еще в ...
Магазин Вестфалика
Разработка
бизнес-планов стала одной из наиболее удачных и распространенных форм
планирования в рыночной экономике.
Бизнес-план
- это документ, который описывает все основные аспекты будущего предприятия,
анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет
способы решения этих пробл ...