Анализ использования трудовых ресурсов и фонда оплаты труда
Наибольший удельный вес в себестоимости продукции занимает заработная плата рабочих (1059 тыс.р.) - 68,68%, где переменная часть составляет 663,02 тыс.р., постоянная - 395,98 тыс.р Переменная часть в основном зависит от прямой оплаты за единицу продукции, а постоянная часть в большем объеме зависит от оплаты по тарифным ставкам (272 тыс.р.). Заработная плата служащих составляет 480 тыс.р. (12,69%). , ее размер в большей степени зависит от изменения средней заработной платы служащих. Оплата труда работников не основной деятельности составляет 3 тыс.р., что равно 0,19% в себестоимости продукции. Суммарные расходы по заработной плате увеличили себестоимость продукции на 1542 тыс.р
В связи с изменением темпов роста производительности труда и его оплаты, а именно за счет превышения темпов роста оплаты труда над его производительностью возник перерасход средств на оплату труда в размере 2617,98 тыс.р.
Резервами роста производительности труда являются рост среднечасовой, среднедневной и среднегодовой выработки работников.
Резерв увеличения среднечасовой выработки:
Р ЧВ = ЧВв - ЧВ ф = 1 - 0,69 = 0,31
Резерв среднедневной выработки = Р ЧВ * Ппл = 0,31 * 8 = 2,48
Резерв роста среднегодовой выработки = Р ЧВ * Дпл = 0,31 * 241 = 74,71
Резерв увеличения выпуска продукции:
Р ВП = Р ЧВ * ФРВв = 0,31 * 534983 = 165844,73 руб.
Таблица 40 Изменение структуры трудовых ресурсов
|
Категории персонала |
Структура персонала |
Изменение структуры по сравнению | ||||||
|
прошлый год |
отчетный год |
с планом |
с предыдущим годом | |||||
|
план |
факт | |||||||
|
чел. |
% |
чел. |
% |
чел. |
% | |||
|
Персонал основной деятельности, всего |
296 |
100 |
301 |
100 |
298 |
100 |
0,00 |
0,00 |
|
в том числе: рабочие |
273 |
92,23 |
278 |
92,36 |
274 |
91,95 |
-0,41 |
-0,28 |
|
руководители |
5 |
1,69 |
6 |
1,99 |
6 |
2,01 |
0,02 |
0,32 |
|
специалисты |
18 |
6,08 |
17 |
5,65 |
18 |
6,04 |
0,39 |
-0,04 |
За отчетный год персонал основной деятельности предприятия увеличился на 2 человек по сравнению с прошлым годом, но не достиг планового значения. Количество рабочих увеличилось на 1 человека, удельный вес уменьшился по сравнению с прошлым годом на 0,28% и равен 91,95%. Увеличилось число руководителей на 1 человека и их удельный вес на 0,32% и равен 2,01%. Также уменьшился удельный вес специалистов на 0,04% и равен в отчетном году 6,04%. В отчетном году предприятие расширило штат сотрудников, для повышения производительности труда и повышения выпуска и качества продукции.
Немного больше об экономике сегодня
Исследование ограниченности ресурсов и безграничности потребностей как основного экономического противоречия
Актуальность
темы. Противоречие между безграничностью потребностей и ограниченностью
ресурсов образует ту основу, вокруг которой вращается экономика. Домохозяйству,
фирме, всей национальной экономике приходится постоянно делать выбор, на
покупку или производство каких благ следует потратить свои ресурсы, которые
...
Механизмы экономического управления предприятием
В разработку программного обеспечения следует вкладывать немалые усилия,
так как именно правильно разработанное ПО определяет эффективность производства
предприятия. Программное обеспечение также используется на всех компьютерах
предприятия, так что без него процесс функционирования предприятия невозможен.
Важн ...