Анализ использования трудовых ресурсов и фонда оплаты труда

За анализируемый период фактические расходы на заработную плату превысили плановые на 1542 тыс.р., на что повлияло повсеместное увеличение заработной платы персонала. Так переменная часть заработной платы рабочих увеличилась на 633 тыс.р., сдельные расценки увеличились на 194 тыс.р., премии увеличились на 439 тыс.р Удельный вес переменной части увеличился на 0,99%. Постоянная часть оплаты труда увеличилась на 378 тыс.р., в том числе оплата по тарифным ставкам увеличилась на 272 тыс.р., доплаты увеличились на 95 тыс.р., прочие виды оплат увеличились на 11 тыс.р В целом заработная плата рабочих увеличилась на 1011 тыс.р Распределение отпускных увеличилось на 48 тыс.р. Заработная плата служащих увеличилась на 480 тыс.р., за счет увеличения оплаты по окладам на 70 тыс.р., премий - на 109 тыс.р., доплат и надбавок - на 301 тыс.р Такое изменение связано с увеличением количества служащих. Оплата труда работников неосновной деятельности увеличилась на 3 тыс.р

Таблица 39 Факторный анализ расходов на оплату труда в составе себестоимости продукции

Фактор

Размер влияния факторов, тыс.р.

Структура влияния факторов, %

1.Заработная плата рабочих (стр.1.1+стр.1.2)

1059,00

68,68

В переменной части за счет

-711,14

-46,12

1.1.1. изменения объема продукции

(стр.6.1гр.1КВП  стр.6.1гр.1(табл.3.9))

1.1.2. прямой оплаты труда за ед. продукции

1374,16

89,12

(стр.6.1гр.2 стр.6.1гр.1КВП (табл.3.9))

1.1. Итого

663,02

43

(стр.1.1.1+стр.1.1.2=стр.6.1гр.3 из табл.3.9)

В постоянной части за счет изменения:

272

17,64

1.2.1.оплаты по тарифным ставкам

(стр.2.1гр.3 из табл.3.9)

1.2.2. оплаты отпусков

17,98

1,17

(стр.5.2гр.3 из табл.3.9)

1.2.3. доплат за сверхурочное время

62

4,02

(стр.2.2.1 гр.3 из табл.3.9)

1.2.4. оплаты целодневных и внутрисменных простоев (стр.2.3.1 гр.3 из табл.3.9)

86

5,58

1.2.5. прочих видов заработной платы (стр.1.2-стр.1.2.1-стр.1.2.2- стр.1.2.3- стр.1.2.4)

-42,00

-2,72

1.2. Итого (стр.6.2гр.3 из табл.3.9)

395,98

25,68

2. Заработная плата служащих

480

31,13

(стр.7гр.3 из табл.3.9)

за счет изменения

195,65

12,69

2.1. численности служащих ((стр.1.2гр.3 - стр.1.2 гр.2 из табл.3.1)стр.7 гр.1 из табл.3.9стр.1.2 гр.2 из табл.3.1)

2.2. средней зарплаты служащих (стр.7гр.2 из табл.3.9 стр.1.2 гр.3 из табл.3.1  стр.7гр.1 из табл.3.9 стр.1.2гр.2 из табл.3.1)стр.1.2 гр.3 из табл.3.1)

284,35

18,44

3. Оплата труда работников не основной деятельности (стр.8гр.3 из табл.3.9)

3

0,19

4. Всего расходов по заработной плате (стр.1+стр.2+стр.3)

1542,00

100

КВП - коэффициент выполнения плана по выпуску продукции (стр.1гр.6 из табл.3.6) = 0,8911

Относительная экономия (перерасход) средств на оплату труда (Э) в связи с изменением соотношений между темпами роста производительности труда и его оплаты.

+-Э = ФОТф * (1-Коп) = 2617,98

где Коп коэффициент опережения темпов роста производительности труда над темпами роста его оплаты

Коп = Iгв  Iзп = 0,87

где Iзп  индекс заработной платы; Iгв  индекс производительности труда.

Iзп = СЗ1СЗ0 = 1,08 Iгв = ГВ1ГВ0 = 0,94

где СЗ1 , СЗ0  средняя заработная плата в отчетном и базисном году; ГВ1 , ГВ0 - среднегодовая выработка в отчетном и базисном году.

Перейти на страницу: 3 4 5 6 7 8 9

Немного больше об экономике сегодня

Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности
Вагонное ремонтное депо Батайск - обособленное структурное подразделение Ростовского филиала ОАО «ВРК-1». Создано 30 матра 2011 г. Структурное подразделение в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, законодательными и иными нормативными актами Российской Федерации, международными ...

Ипотечное кредитование
Эта тема актуальна, так как понятие "ипотеки" достаточно новое и для большинства остаётся неопределённым. Развитие системы ипотечного кредитования не только решает одновременно массу проблем - как социальных, так и экономических, но и рассматривается как важный инструмент воздействия на экономическую с ...

Меню сайта

Макроэкономический рост

Сущность и причины экономического роста

Макроэкономическая политика государства

Инструменты макроэкономической политики государства

Корпоративная собственность в России

Понятие корпоративной собственности как экономической категории

Концепция бизнеса мехатронной системы

Характеристика мехатронной мобильной транспортной платформы

Контрактная форма оплаты труда в здравоохранении

Сущность контрактной формы оплаты труда

Экономический обзор

Все материалы

Все права принадлежат www.econmotion.ru