Анализ использования трудовых ресурсов и фонда оплаты труда
За анализируемый период среднегодовая численность работников основной деятельности увеличилась на 1 человека по сравнению с базисным годом, однако она менее планового значения на 2 человек. Удельный вес рабочих в общей численности работников в отчетном году увеличился на 0,06%. Среднегодовая выработка рабочего уменьшилась на 65,21 тыс.р., среднедневная на - 0,26 тыс.р., среднечасовая увеличилась на 0,05 тыс.р.
Из данных таблицы 37 видно, что среднегодовая выработка одного работника уменьшилась на 52 тыс.р. по сравнению с базисным годом, в том числе за счет изменения:
удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия +0,7 тыс.р. (ГВУд )
продолжительности рабочего дня -120,17 тыс.р. (ГВП)
среднечасовой выработки рабочих +67,73 тыс.р. (ГВЧВ)
А по сравнению с планом среднегодовая выработка одного работники уменьшилась на 106 тыс.р., за счет изменения:
удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия
,75 тыс.р. (ГВУд )
количества отработанных дней одним рабочим за год -25,27 тыс.р. (ГВД)
продолжительности рабочего дня -120,17 тыс.р. (ГВП)
среднечасовой выработки рабочих +47,97 тыс.р. (ГВЧВ)
Таблица 38 Исходные данные для факторного анализа средств на оплату труда в себестоимости продукции
|
Виды оплат |
Оплата труда, тыс.р. | ||
|
план |
факт |
отклонение | |
|
А |
1 |
2 |
3 |
|
Оплата труда рабочих |
6236 |
6869 |
633 |
|
1. Переменная часть заработной платы рабочих без оплаты отпусков (стр.1.1+стр.1.2) | |||
|
1.1. Сдельные расценки |
5395 |
5589 |
194 |
|
1.2. Премии за производственные результаты |
841 |
1280 |
439 |
|
2. Постоянная часть оплаты труда |
6438 |
6816 |
378 |
|
(стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3) | |||
|
2.1. Оплата по тарифным ставкам |
4487 |
4759 |
272 |
|
2.2. Все виды доплат |
1836 |
1931 |
95 |
|
2.2.1. в т. ч. доплаты за сверхурочное время |
|
62 |
62 |
|
2.3. Прочие виды оплат |
115 |
126 |
11 |
|
2.3.1. в т. ч. оплата простоев |
|
86 |
86 |
|
3. Заработная плата рабочих без отпускных (стр.1+стр.2) |
12674 |
13685 |
1011 |
|
4. Удельный вес переменной части, % (стр.1стр.3100) |
49,20 |
50,19 |
0,99 |
|
5. Распределение отпускных |
598 |
646 |
48 |
|
5.1. Относящихся к переменной части |
294,23 |
324,25 |
30,02 |
|
(стр.5стр.4100) | |||
|
5.2. Относящихся к постоянной части |
303,77 |
321,75 |
17,98 |
|
(стр.5 стр.5.1) | |||
|
6. Итого заработная плата рабочих с отпускными (стр.6.1+стр.6.2) |
13272,00 |
14331,00 |
1059,00 |
|
6.1. Переменная часть (стр.1+стр.5.1) |
6530,23 |
7193,25 |
663,02 |
|
6.2. Постоянная часть (стр.2+стр.5.2) |
6741,77 |
7137,75 |
395,98 |
|
Оплата труда служащих |
4500 |
4980 |
480 |
|
7. Заработная плата служащих | |||
|
(стр.7.1+стр.7.2+стр.7.3) | |||
|
7.1. Оплата по окладам, включая отпускные |
3751 |
3821 |
70 |
|
7.2. Премии |
612 |
721 |
109 |
|
7.3. Доплаты и надбавки |
137 |
438 |
301 |
|
8. Оплата труда работников неосновной деятельности |
953 |
956 |
3 |
|
9. Всего расходов на заработную плату по предприятию (стр.6+стр.7+стр.8) |
18725,00 |
20267,00 |
1542,00 |
Немного больше об экономике сегодня
История экономических учений
Исторические
условия возникновения марксизма. Структура и основные идеи «Капитала» К. Маркса
...
Микроэкономический анализ дифференциации товаров как источника рыночной власти
Тема
курсовой работы «Микроэкономический анализ дифференциации товаров как источника
рыночной власти» по дисциплине «Основы экономики».
Современное
товарное пространство кардинально отличается от описанного в работах классиков
политической экономии и представителей ранней неоклассики.
Товары,
которые еще в ...