Анализ использования трудовых ресурсов и фонда оплаты труда
За анализируемый период среднегодовая численность работников основной деятельности увеличилась на 1 человека по сравнению с базисным годом, однако она менее планового значения на 2 человек. Удельный вес рабочих в общей численности работников в отчетном году увеличился на 0,06%. Среднегодовая выработка рабочего уменьшилась на 65,21 тыс.р., среднедневная на - 0,26 тыс.р., среднечасовая увеличилась на 0,05 тыс.р.
Из данных таблицы 37 видно, что среднегодовая выработка одного работника уменьшилась на 52 тыс.р. по сравнению с базисным годом, в том числе за счет изменения:
удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия +0,7 тыс.р. (ГВУд )
продолжительности рабочего дня -120,17 тыс.р. (ГВП)
среднечасовой выработки рабочих +67,73 тыс.р. (ГВЧВ)
А по сравнению с планом среднегодовая выработка одного работники уменьшилась на 106 тыс.р., за счет изменения:
удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия
,75 тыс.р. (ГВУд )
количества отработанных дней одним рабочим за год -25,27 тыс.р. (ГВД)
продолжительности рабочего дня -120,17 тыс.р. (ГВП)
среднечасовой выработки рабочих +47,97 тыс.р. (ГВЧВ)
Таблица 38 Исходные данные для факторного анализа средств на оплату труда в себестоимости продукции
|
Виды оплат |
Оплата труда, тыс.р. | ||
|
план |
факт |
отклонение | |
|
А |
1 |
2 |
3 |
|
Оплата труда рабочих |
6236 |
6869 |
633 |
|
1. Переменная часть заработной платы рабочих без оплаты отпусков (стр.1.1+стр.1.2) | |||
|
1.1. Сдельные расценки |
5395 |
5589 |
194 |
|
1.2. Премии за производственные результаты |
841 |
1280 |
439 |
|
2. Постоянная часть оплаты труда |
6438 |
6816 |
378 |
|
(стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3) | |||
|
2.1. Оплата по тарифным ставкам |
4487 |
4759 |
272 |
|
2.2. Все виды доплат |
1836 |
1931 |
95 |
|
2.2.1. в т. ч. доплаты за сверхурочное время |
|
62 |
62 |
|
2.3. Прочие виды оплат |
115 |
126 |
11 |
|
2.3.1. в т. ч. оплата простоев |
|
86 |
86 |
|
3. Заработная плата рабочих без отпускных (стр.1+стр.2) |
12674 |
13685 |
1011 |
|
4. Удельный вес переменной части, % (стр.1стр.3100) |
49,20 |
50,19 |
0,99 |
|
5. Распределение отпускных |
598 |
646 |
48 |
|
5.1. Относящихся к переменной части |
294,23 |
324,25 |
30,02 |
|
(стр.5стр.4100) | |||
|
5.2. Относящихся к постоянной части |
303,77 |
321,75 |
17,98 |
|
(стр.5 стр.5.1) | |||
|
6. Итого заработная плата рабочих с отпускными (стр.6.1+стр.6.2) |
13272,00 |
14331,00 |
1059,00 |
|
6.1. Переменная часть (стр.1+стр.5.1) |
6530,23 |
7193,25 |
663,02 |
|
6.2. Постоянная часть (стр.2+стр.5.2) |
6741,77 |
7137,75 |
395,98 |
|
Оплата труда служащих |
4500 |
4980 |
480 |
|
7. Заработная плата служащих | |||
|
(стр.7.1+стр.7.2+стр.7.3) | |||
|
7.1. Оплата по окладам, включая отпускные |
3751 |
3821 |
70 |
|
7.2. Премии |
612 |
721 |
109 |
|
7.3. Доплаты и надбавки |
137 |
438 |
301 |
|
8. Оплата труда работников неосновной деятельности |
953 |
956 |
3 |
|
9. Всего расходов на заработную плату по предприятию (стр.6+стр.7+стр.8) |
18725,00 |
20267,00 |
1542,00 |
Немного больше об экономике сегодня
Комплексный экономический анализ деятельности предприятия
Тема данной курсовой работы - комплексный экономический
анализ деятельности предприятия.
Для современной рыночной экономики характерна усиливающаяся
нестабильность внешней среды. События становятся все более непривычными и
непредсказуемыми. Это значит, что деятельность предприятия должна изучаться как
система. ...
Конкурентоспособность украинских предприятий
Конкурентоспособность
предприятия - это способность предприятия производить конкурентоспособную
продукцию за счет его умения эффективно использовать финансовый и
производственный потенциал.
Под
конкурентоспособностью товара понимается совокупность его качественных и
стоимостных характеристик, которая обеспеч ...