Анализ затрат и себестоимости продукции
За анализируемый период фактические материальные затраты предприятия на 71803 тыс.р. меньше запланированного значения и на 38250 тыс.р. меньше, чем в прошлом году, их сумма равна 245173 тыс.р Это связано с невыполнением плана по производству продукции. Затраты на оплату труда на 134 тыс.р. меньше запланированного значения и на 790 тыс.р. меньше, чем в прошлом году, их сумма равна 10914 тыс.р Это связано с уменьшением численности сотрудников. Отчисления на социальные нужды на 111 тыс.р. больше запланированного значения и на 348 тыс.р. больше, чем в прошлом году, их уровень равен 4841 тыс.р Амортизация основных средств на 3 тыс. р. меньше планового значения и на 74 тыс.р. больше, чем в прошлом году, их уровень равен 4943 тыс.р. Увеличение показателя связано с вводом в эксплуатацию новых объектов основных производственных фондов. Прочие затраты на 7061 тыс.р. больше планового значения и на 7572 тыс.р. больше, чем в прошлом году, их уровень равен 9256 тыс.р Это связано с тем, что предприятие несло затраты на исправление брака. Общая сумма затрат равна 275127 тыс.р., что на 31041 тыс.р. меньше, чем в прошлом году и на 64768 тыс.р. меньше планового значения, это связано со значительным фактическим снижением суммы материальных затрат.
Наибольшие изменения в структуре затрат на производство произошли по строке материальных затрат, их доля сократилась на 3,46% по сравнению с прошлым годом и на 4,14% по сравнению с планом, фактически их доля равна 89,11%.
Таблица 61 Состав затрат на производство
|
Показатель |
Прошлый год |
Отчетный год |
Расходы на 1 руб. выпущенной продукции, коп. |
Отклонение, ± | ||||
|
план |
факт |
прошлый год |
отчетный год |
от прошлого года |
от плана | |||
|
план |
факт | |||||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Выпуск продукции, тыс.р. |
326304 |
457092 |
366709 |
- |
- |
- | ||
|
Полная себестоимость продукции, тыс.р. |
103324 |
- |
118624 |
0,32 |
- |
0,32 |
0,00 |
0,32 |
|
В ее составе: |
14737 |
15618 |
16234 |
0,05 |
0,03 |
0,04 |
0,00 |
0,01 |
|
-расходы по обслуживанию производства и управления, тыс.р. | ||||||||
|
удельный вес в полной себестоимости, % |
14,26 |
13,69 |
14,26 |
- |
13,69 |
-0,58 |
13,69 | |
|
Из них: |
3237 |
3422 |
3476 |
0,220 |
0,219 |
0,214 |
-0,01 |
-0,005 |
|
- расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования | ||||||||
|
удельный вес в полной себестоимости, % |
3,13 |
2,93 |
69,37 |
- |
66,19 |
-3,18 |
66,19 | |
|
общепроизводственные расходы (кроме расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования, тыс.р. |
2416 |
2584 |
2355 |
0,164 |
0,165 |
0,145 |
-0,02 |
-0,02 |
|
удельный вес в полной себестоимости, % |
0,23 |
1,99 |
51,77 |
- |
44,85 |
-6,93 |
44,85 | |
|
общехозяйственные расходы, тыс.р. |
4764 |
5275 |
5750 |
0,323 |
0,338 |
0,354 | ||
|
удельный вес в полной себестоимости, % |
4,61 |
4,85 |
102,09 |
- |
109,49 |
7,40 |
109,49 | |
|
- коммерческие расходы, тыс.р. |
4320 |
4337 |
4653 |
0,29 |
0,28 |
0,29 |
-0,007 |
0,01 |
|
удельный вес в полной себестоимости, % |
4,18 |
- |
28,66 |
0,004 |
- |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
Немного больше об экономике сегодня
Исследование рыночной экономики
Ежедневно
в мире совершаются миллионы сделок, в частности - это сделки, касающиеся
купли-продажи. В такие сделки повседневно вступает каждый человек, когда,
например, покупает продукты в магазине. Я привела в пример именно продукты,
ведь в первую очередь человек - это биологические существо, у которого одной из
...
Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия
Среди
комплекса задач развития отечественной экономики одной из ключевых является
создание новых современных производств и техническое перевооружение действующих
структур на рыночных принципах хозяйствования. Производственная база целого
ряда предприятий и организаций сегодня является физически и морально
устаре ...