Анализ затрат и себестоимости продукции

За анализируемый период фактические материальные затраты предприятия на 71803 тыс.р. меньше запланированного значения и на 38250 тыс.р. меньше, чем в прошлом году, их сумма равна 245173 тыс.р Это связано с невыполнением плана по производству продукции. Затраты на оплату труда на 134 тыс.р. меньше запланированного значения и на 790 тыс.р. меньше, чем в прошлом году, их сумма равна 10914 тыс.р Это связано с уменьшением численности сотрудников. Отчисления на социальные нужды на 111 тыс.р. больше запланированного значения и на 348 тыс.р. больше, чем в прошлом году, их уровень равен 4841 тыс.р Амортизация основных средств на 3 тыс. р. меньше планового значения и на 74 тыс.р. больше, чем в прошлом году, их уровень равен 4943 тыс.р. Увеличение показателя связано с вводом в эксплуатацию новых объектов основных производственных фондов. Прочие затраты на 7061 тыс.р. больше планового значения и на 7572 тыс.р. больше, чем в прошлом году, их уровень равен 9256 тыс.р Это связано с тем, что предприятие несло затраты на исправление брака. Общая сумма затрат равна 275127 тыс.р., что на 31041 тыс.р. меньше, чем в прошлом году и на 64768 тыс.р. меньше планового значения, это связано со значительным фактическим снижением суммы материальных затрат.

Наибольшие изменения в структуре затрат на производство произошли по строке материальных затрат, их доля сократилась на 3,46% по сравнению с прошлым годом и на 4,14% по сравнению с планом, фактически их доля равна 89,11%.

Таблица 61 Состав затрат на производство

Показатель

Прошлый год

Отчетный год

Расходы на 1 руб. выпущенной продукции, коп.

Отклонение, ±

план

факт

прошлый год

отчетный год

от прошлого года

от плана

план

факт

А

1

2

3

4

5

6

7

8

Выпуск продукции, тыс.р.

326304

457092

366709

-

-

-

Полная себестоимость продукции, тыс.р.

103324

-

118624

0,32

-

0,32

0,00

0,32

В ее составе:

14737

15618

16234

0,05

0,03

0,04

0,00

0,01

-расходы по обслуживанию производства и управления, тыс.р.

удельный вес в полной себестоимости, %

14,26

13,69

14,26

-

13,69

-0,58

13,69

Из них:

3237

3422

3476

0,220

0,219

0,214

-0,01

-0,005

- расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования

удельный вес в полной себестоимости, %

3,13

2,93

69,37

-

66,19

-3,18

66,19

общепроизводственные расходы (кроме расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования, тыс.р.

2416

2584

2355

0,164

0,165

0,145

-0,02

-0,02

удельный вес в полной себестоимости, %

0,23

1,99

51,77

-

44,85

-6,93

44,85

общехозяйственные расходы, тыс.р.

4764

5275

5750

0,323

0,338

0,354

удельный вес в полной себестоимости, %

4,61

4,85

102,09

-

109,49

7,40

109,49

- коммерческие расходы, тыс.р.

4320

4337

4653

0,29

0,28

0,29

-0,007

0,01

удельный вес в полной себестоимости, %

4,18

-

28,66

0,004

-

0,02

0,02

0,02

Перейти на страницу: 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Немного больше об экономике сегодня

Механизмы экономического управления предприятием
В разработку программного обеспечения следует вкладывать немалые усилия, так как именно правильно разработанное ПО определяет эффективность производства предприятия. Программное обеспечение также используется на всех компьютерах предприятия, так что без него процесс функционирования предприятия невозможен. Важн ...

Инфляция сущность, причины, социально-экономические последствия в современных условиях
инфляция безработица население Наиболее общее, традиционное определение инфляции - переполнение каналов обращения денежной массой сверх потребностей товарооборота, что вызывает обесценение денежной единицы и соответственно рост товарных цен. Однако трактовку инфляции как переполнение каналов денежного обращения об ...

Меню сайта

Макроэкономический рост

Сущность и причины экономического роста

Макроэкономическая политика государства

Инструменты макроэкономической политики государства

Корпоративная собственность в России

Понятие корпоративной собственности как экономической категории

Концепция бизнеса мехатронной системы

Характеристика мехатронной мобильной транспортной платформы

Контрактная форма оплаты труда в здравоохранении

Сущность контрактной формы оплаты труда

Экономический обзор

Все материалы

Все права принадлежат www.econmotion.ru