Анализ затрат и себестоимости продукции

За анализируемый период фактические материальные затраты предприятия на 71803 тыс.р. меньше запланированного значения и на 38250 тыс.р. меньше, чем в прошлом году, их сумма равна 245173 тыс.р Это связано с невыполнением плана по производству продукции. Затраты на оплату труда на 134 тыс.р. меньше запланированного значения и на 790 тыс.р. меньше, чем в прошлом году, их сумма равна 10914 тыс.р Это связано с уменьшением численности сотрудников. Отчисления на социальные нужды на 111 тыс.р. больше запланированного значения и на 348 тыс.р. больше, чем в прошлом году, их уровень равен 4841 тыс.р Амортизация основных средств на 3 тыс. р. меньше планового значения и на 74 тыс.р. больше, чем в прошлом году, их уровень равен 4943 тыс.р. Увеличение показателя связано с вводом в эксплуатацию новых объектов основных производственных фондов. Прочие затраты на 7061 тыс.р. больше планового значения и на 7572 тыс.р. больше, чем в прошлом году, их уровень равен 9256 тыс.р Это связано с тем, что предприятие несло затраты на исправление брака. Общая сумма затрат равна 275127 тыс.р., что на 31041 тыс.р. меньше, чем в прошлом году и на 64768 тыс.р. меньше планового значения, это связано со значительным фактическим снижением суммы материальных затрат.

Наибольшие изменения в структуре затрат на производство произошли по строке материальных затрат, их доля сократилась на 3,46% по сравнению с прошлым годом и на 4,14% по сравнению с планом, фактически их доля равна 89,11%.

Таблица 61 Состав затрат на производство

Показатель

Прошлый год

Отчетный год

Расходы на 1 руб. выпущенной продукции, коп.

Отклонение, ±

план

факт

прошлый год

отчетный год

от прошлого года

от плана

план

факт

А

1

2

3

4

5

6

7

8

Выпуск продукции, тыс.р.

326304

457092

366709

-

-

-

Полная себестоимость продукции, тыс.р.

103324

-

118624

0,32

-

0,32

0,00

0,32

В ее составе:

14737

15618

16234

0,05

0,03

0,04

0,00

0,01

-расходы по обслуживанию производства и управления, тыс.р.

удельный вес в полной себестоимости, %

14,26

13,69

14,26

-

13,69

-0,58

13,69

Из них:

3237

3422

3476

0,220

0,219

0,214

-0,01

-0,005

- расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования

удельный вес в полной себестоимости, %

3,13

2,93

69,37

-

66,19

-3,18

66,19

общепроизводственные расходы (кроме расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования, тыс.р.

2416

2584

2355

0,164

0,165

0,145

-0,02

-0,02

удельный вес в полной себестоимости, %

0,23

1,99

51,77

-

44,85

-6,93

44,85

общехозяйственные расходы, тыс.р.

4764

5275

5750

0,323

0,338

0,354

удельный вес в полной себестоимости, %

4,61

4,85

102,09

-

109,49

7,40

109,49

- коммерческие расходы, тыс.р.

4320

4337

4653

0,29

0,28

0,29

-0,007

0,01

удельный вес в полной себестоимости, %

4,18

-

28,66

0,004

-

0,02

0,02

0,02

Перейти на страницу: 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Немного больше об экономике сегодня

Инфляция в прошлом и современности
Инфляция - неизбежный спутник долгосрочного развития экономики с гибкими ценами. Поддержание уровня полной занятости без инфляции - цель государственного регулирования рыночной экономики. Однако инфляция - сложный и по-разному проявляющийся социально-экономический феномен, вызывающий споры и разногласия среди эко ...

Инфраструктура рынка Республики Беларусь
Процессы преобразования и стратегия вывода экономики страны из кризиса предполагает усиление мер по поддержке предпринимательства, формированию конкурентной рыночной среды, созданию развитой рыночной инфраструктуры. Необходимость соблюдения пропорциональности между становлением рыночных отношений и инфраструктур ...

Меню сайта

Макроэкономический рост

Сущность и причины экономического роста

Макроэкономическая политика государства

Инструменты макроэкономической политики государства

Корпоративная собственность в России

Понятие корпоративной собственности как экономической категории

Концепция бизнеса мехатронной системы

Характеристика мехатронной мобильной транспортной платформы

Контрактная форма оплаты труда в здравоохранении

Сущность контрактной формы оплаты труда

Экономический обзор

Все материалы

Все права принадлежат www.econmotion.ru