Анализ затрат и себестоимости продукции
|
Вид продукции |
Изменение суммы прямой заработной платы, тыс.р. | ||||
|
Всего (гр10- гр7) |
в т.ч. за счет изменения | ||||
|
объема выпуска продукции (гр8-гр7) |
удельной трудоемкости (гр9-гр8) |
оплаты труда 1 чел-ч (гр10-гр9) | |||
|
А |
-518668,4 |
-669760 |
13282,5 |
137809,1 | |
|
В |
3084,24 |
-191142 |
-16836,48 |
211062,7 | |
|
С |
-363287,56 |
-200499,2 |
-195549,2 |
32760,84 | |
|
Д |
-698036,24 |
-742241,28 |
21292,48 |
22912,56 | |
|
Е |
510511 |
233859,6 |
189597,6 |
87053,8 | |
|
Итого |
-1066396,96 |
-1569782,88 |
11786,9 |
491599 | |
На изменение суммы прямых трудовых затрат наибольшее влияние оказало снижение выпуска продукции. Фактическая сумма прямой заработной платы меньше плановой на 1066396,96 тыс.р Снижение объема выпуска продукции повлекло снижение суммы заработной платы на 1569782,88 тыс.р., однако оплата труда 1 чел.-ч. увеличилась на 491599 тыс.р
Таблица 63 Факторный анализ зарплатоемкости отдельных видов продукции
|
Вид продукции |
Удельная трудоемкость, чел-ч |
Оплата труда 1 чел-ч, руб. |
Зарплата на ед продукции, руб. | |||||||
|
план |
факт |
план |
факт |
план (гр1*гр3) |
усл (гр2*гр3) |
факт (гр2*гр4) | ||||
|
А |
41,6 |
41,9 |
35 |
37,6 |
1456 |
1466,5 |
1575,44 | |||
|
В |
49,2 |
48,4 |
11,1 |
13,4 |
546,12 |
537,24 |
648,56 | |||
|
С |
35,6 |
25,8 |
11 |
11,7 |
391,6 |
283,8 |
301,86 | |||
|
Д |
35,2 |
36,3 |
18,4 |
19 |
647,68 |
667,92 |
689,7 | |||
|
Е |
24,7 |
28,1 |
36 |
38 |
889,2 |
1011,6 |
1067,8 | |||
|
Итого |
186,3 |
180,5 |
111,5 |
119,7 |
3930,6 |
3967,06 |
4283,36 | |||
|
Вид продукции |
Отклонение от плана | |||||||||
|
всего (гр7 - гр5) |
в том числе за счет изменения | |||||||||
|
удельной трудоемкости (гр6 - гр5) |
оплаты труда на 1 чел-ч (гр7 - гр6) | |||||||||
|
А |
119,44 |
10,5 |
108,94 | |||||||
|
В |
102,44 |
-8,88 |
111,32 | |||||||
|
С |
-89,74 |
-107,8 |
18,06 | |||||||
|
Д |
42,02 |
20,24 |
21,78 | |||||||
|
Е |
178,6 |
122,4 |
56,2 | |||||||
|
Итого |
352,76 |
36,46 |
316,3 | |||||||
Немного больше об экономике сегодня
Инфляция сущность, формы и виды
Инфляция - одна из ключевых
проблем современной российской экономики, на решение которой обращалось
первоочередное внимание государственных органов в 90-е годы XX века. В начале
XXI века в условиях стабилизации экономики и наметившегося экономического роста
проблема инфляции не только не утратила своего значения, ...
Интеллектуальный капитал как основной ресурс современного предприятия
Актуальность
темы. Интеллектуальный капитал - знания, навыки и производственный опыт
конкретных людей (человеческие авуары) нематериальные активы, включающие
патенты, базы данных, программное обеспечение, товарные знаки и др., которые
производительно используются в целях максимизации прибыли и других
экономическ ...