Вид продукции |
Изменение суммы прямой заработной платы, тыс.р. | ||||
Всего (гр10- гр7) |
в т.ч. за счет изменения | ||||
объема выпуска продукции (гр8-гр7) |
удельной трудоемкости (гр9-гр8) |
оплаты труда 1 чел-ч (гр10-гр9) | |||
А |
-518668,4 |
-669760 |
13282,5 |
137809,1 | |
В |
3084,24 |
-191142 |
-16836,48 |
211062,7 | |
С |
-363287,56 |
-200499,2 |
-195549,2 |
32760,84 | |
Д |
-698036,24 |
-742241,28 |
21292,48 |
22912,56 | |
Е |
510511 |
233859,6 |
189597,6 |
87053,8 | |
Итого |
-1066396,96 |
-1569782,88 |
11786,9 |
491599 |
На изменение суммы прямых трудовых затрат наибольшее влияние оказало снижение выпуска продукции. Фактическая сумма прямой заработной платы меньше плановой на 1066396,96 тыс.р Снижение объема выпуска продукции повлекло снижение суммы заработной платы на 1569782,88 тыс.р., однако оплата труда 1 чел.-ч. увеличилась на 491599 тыс.р
Таблица 63 Факторный анализ зарплатоемкости отдельных видов продукции
Вид продукции |
Удельная трудоемкость, чел-ч |
Оплата труда 1 чел-ч, руб. |
Зарплата на ед продукции, руб. | |||||||
план |
факт |
план |
факт |
план (гр1*гр3) |
усл (гр2*гр3) |
факт (гр2*гр4) | ||||
А |
41,6 |
41,9 |
35 |
37,6 |
1456 |
1466,5 |
1575,44 | |||
В |
49,2 |
48,4 |
11,1 |
13,4 |
546,12 |
537,24 |
648,56 | |||
С |
35,6 |
25,8 |
11 |
11,7 |
391,6 |
283,8 |
301,86 | |||
Д |
35,2 |
36,3 |
18,4 |
19 |
647,68 |
667,92 |
689,7 | |||
Е |
24,7 |
28,1 |
36 |
38 |
889,2 |
1011,6 |
1067,8 | |||
Итого |
186,3 |
180,5 |
111,5 |
119,7 |
3930,6 |
3967,06 |
4283,36 | |||
Вид продукции |
Отклонение от плана | |||||||||
всего (гр7 - гр5) |
в том числе за счет изменения | |||||||||
удельной трудоемкости (гр6 - гр5) |
оплаты труда на 1 чел-ч (гр7 - гр6) | |||||||||
А |
119,44 |
10,5 |
108,94 | |||||||
В |
102,44 |
-8,88 |
111,32 | |||||||
С |
-89,74 |
-107,8 |
18,06 | |||||||
Д |
42,02 |
20,24 |
21,78 | |||||||
Е |
178,6 |
122,4 |
56,2 | |||||||
Итого |
352,76 |
36,46 |
316,3 | |||||||
Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия
Среди
комплекса задач развития отечественной экономики одной из ключевых является
создание новых современных производств и техническое перевооружение действующих
структур на рыночных принципах хозяйствования. Производственная база целого
ряда предприятий и организаций сегодня является физически и морально
устаре ...
Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Анализ
финансово-хозяйственной деятельности - это наука, изучающая экономические
показатели работы предприятия, в их комплексном развитии в целях выявления
внутрипроизводственных резервов. Под анализом в широком плане понимается способ
познания предметов и явлений окружающей среды, основанный на расчленении целог ...