Анализ затрат и себестоимости продукции

Вид продукции

Изменение суммы прямой заработной платы, тыс.р.

Всего (гр10- гр7)

в т.ч. за счет изменения

объема выпуска продукции (гр8-гр7)

удельной трудоемкости (гр9-гр8)

оплаты труда 1 чел-ч (гр10-гр9)

А

-518668,4

-669760

13282,5

137809,1

В

3084,24

-191142

-16836,48

211062,7

С

-363287,56

-200499,2

-195549,2

32760,84

Д

-698036,24

-742241,28

21292,48

22912,56

Е

510511

233859,6

189597,6

87053,8

Итого

-1066396,96

-1569782,88

11786,9

491599

 

На изменение суммы прямых трудовых затрат наибольшее влияние оказало снижение выпуска продукции. Фактическая сумма прямой заработной платы меньше плановой на 1066396,96 тыс.р Снижение объема выпуска продукции повлекло снижение суммы заработной платы на 1569782,88 тыс.р., однако оплата труда 1 чел.-ч. увеличилась на 491599 тыс.р

Таблица 63 Факторный анализ зарплатоемкости отдельных видов продукции

Вид продукции

Удельная трудоемкость, чел-ч

Оплата труда 1 чел-ч, руб.

Зарплата на ед продукции, руб.

 

план

факт

план

факт

план (гр1*гр3)

усл (гр2*гр3)

факт (гр2*гр4)

 

А

41,6

41,9

35

37,6

1456

1466,5

1575,44

 

В

49,2

48,4

11,1

13,4

546,12

537,24

648,56

 

С

35,6

25,8

11

11,7

391,6

283,8

301,86

 

Д

35,2

36,3

18,4

19

647,68

667,92

689,7

 

Е

24,7

28,1

36

38

889,2

1011,6

1067,8

 

Итого

186,3

180,5

111,5

119,7

3930,6

3967,06

4283,36

 

Вид продукции

Отклонение от плана

всего (гр7 - гр5)

в том числе за счет изменения

удельной трудоемкости (гр6 - гр5)

оплаты труда на 1 чел-ч (гр7 - гр6)

А

119,44

10,5

108,94

В

102,44

-8,88

111,32

С

-89,74

-107,8

18,06

Д

42,02

20,24

21,78

Е

178,6

122,4

56,2

Итого

352,76

36,46

316,3

Перейти на страницу: 4 5 6 7 8 9 10 11

Немного больше об экономике сегодня

Кадры организации и производительность труда
В условиях стремительного прогресса, рыночных отношений и конкурентной экономики своевременное и правильное решение стратегических и тактических задач определяет жизнеспособность организации. Кадры - это совокупность работников различных профессионально-квалифицированных групп, занятых на предприятии и входящих ...

Магазин Вестфалика
Разработка бизнес-планов стала одной из наиболее удачных и распространенных форм планирования в рыночной экономике. Бизнес-план - это документ, который описывает все основные аспекты будущего предприятия, анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих пробл ...

Меню сайта

Макроэкономический рост

Сущность и причины экономического роста

Макроэкономическая политика государства

Инструменты макроэкономической политики государства

Корпоративная собственность в России

Понятие корпоративной собственности как экономической категории

Концепция бизнеса мехатронной системы

Характеристика мехатронной мобильной транспортной платформы

Контрактная форма оплаты труда в здравоохранении

Сущность контрактной формы оплаты труда

Экономический обзор

Все материалы

Все права принадлежат www.econmotion.ru