Анализ затрат и себестоимости продукции
|
Вид продукции |
Изменение суммы прямой заработной платы, тыс.р. | ||||
|
Всего (гр10- гр7) |
в т.ч. за счет изменения | ||||
|
объема выпуска продукции (гр8-гр7) |
удельной трудоемкости (гр9-гр8) |
оплаты труда 1 чел-ч (гр10-гр9) | |||
|
А |
-518668,4 |
-669760 |
13282,5 |
137809,1 | |
|
В |
3084,24 |
-191142 |
-16836,48 |
211062,7 | |
|
С |
-363287,56 |
-200499,2 |
-195549,2 |
32760,84 | |
|
Д |
-698036,24 |
-742241,28 |
21292,48 |
22912,56 | |
|
Е |
510511 |
233859,6 |
189597,6 |
87053,8 | |
|
Итого |
-1066396,96 |
-1569782,88 |
11786,9 |
491599 | |
На изменение суммы прямых трудовых затрат наибольшее влияние оказало снижение выпуска продукции. Фактическая сумма прямой заработной платы меньше плановой на 1066396,96 тыс.р Снижение объема выпуска продукции повлекло снижение суммы заработной платы на 1569782,88 тыс.р., однако оплата труда 1 чел.-ч. увеличилась на 491599 тыс.р
Таблица 63 Факторный анализ зарплатоемкости отдельных видов продукции
|
Вид продукции |
Удельная трудоемкость, чел-ч |
Оплата труда 1 чел-ч, руб. |
Зарплата на ед продукции, руб. | |||||||
|
план |
факт |
план |
факт |
план (гр1*гр3) |
усл (гр2*гр3) |
факт (гр2*гр4) | ||||
|
А |
41,6 |
41,9 |
35 |
37,6 |
1456 |
1466,5 |
1575,44 | |||
|
В |
49,2 |
48,4 |
11,1 |
13,4 |
546,12 |
537,24 |
648,56 | |||
|
С |
35,6 |
25,8 |
11 |
11,7 |
391,6 |
283,8 |
301,86 | |||
|
Д |
35,2 |
36,3 |
18,4 |
19 |
647,68 |
667,92 |
689,7 | |||
|
Е |
24,7 |
28,1 |
36 |
38 |
889,2 |
1011,6 |
1067,8 | |||
|
Итого |
186,3 |
180,5 |
111,5 |
119,7 |
3930,6 |
3967,06 |
4283,36 | |||
|
Вид продукции |
Отклонение от плана | |||||||||
|
всего (гр7 - гр5) |
в том числе за счет изменения | |||||||||
|
удельной трудоемкости (гр6 - гр5) |
оплаты труда на 1 чел-ч (гр7 - гр6) | |||||||||
|
А |
119,44 |
10,5 |
108,94 | |||||||
|
В |
102,44 |
-8,88 |
111,32 | |||||||
|
С |
-89,74 |
-107,8 |
18,06 | |||||||
|
Д |
42,02 |
20,24 |
21,78 | |||||||
|
Е |
178,6 |
122,4 |
56,2 | |||||||
|
Итого |
352,76 |
36,46 |
316,3 | |||||||
Немного больше об экономике сегодня
Использование основных производственных фондов и оборотных средств
Переход экономики к рыночным отношениям предполагает улучшение
использования различных элементов производственно-экономического потенциала
страны, важным для отечественных предприятий является нормальное
функционирование процесса и обеспечение определенными средствами предприятия.
Актуальность данной проблемы с ...
Ипотечное кредитование
Эта
тема актуальна, так как понятие "ипотеки" достаточно новое и для
большинства остаётся неопределённым. Развитие системы ипотечного кредитования
не только решает одновременно массу проблем - как социальных, так и
экономических, но и рассматривается как важный инструмент воздействия на
экономическую с ...